Máster en gestión tributaria para administraciones públicas

Módulo 1. La información de trascendencia tributaria

01 Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
02 Instrumentos de observación
03 Información de entidades bancarias
04 Diligencias de constancia de hechos e informes

Módulo 2. Búsqueda y obtención de información en bases de datos de la administración tributaria y otros organismos

01 Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
02 Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
03 Operaciones de tablas
04 Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
05 Optimización de la obtención y recuperación de bases de datos de contenido tributario
06 Lenguajes de consultas
07 Herramientas de búsqueda
08 Presentación de la información
09 Informes sobre las actuaciones de obtención de información
10 Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
11 Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

Módulo 3. Obtención de información de los obligados tributarios de forma directa

01 Obtención de información con trascendencia tributaria
02 La entrevista con trascendencia tributaria
03 Comunicación formal previa a la visita
04 Protocolos de actuación en la visita
05 Protocolo durante la visita
06 El escenario de observación
07 Derechos y deberes de los intervinientes
08 Solución a los problemas en el lugar de la visita

Módulo 4. La protección de datos de transcendencia tributaria de los contribuyentes

01 Normativa de protección de datos de carácter personal
02 Deber de secreto
03 Datos de carácter personal
04 Ficheros de carácter personal
05 Ejercicio del derecho de acceso
06 Medidas de seguridad
07 La gestión de incidencias
08 Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

Módulo 5. Análisis del sisMódulo tributario español

01 La Hacienda pública en la constitución española
02 Derecho tributario
03 Organización administrativa tributaria
04 Ingresos de derecho público
05 Elementos estructurales del tributo
06 Clases de impuestos
07 Principales figuras impositivas del sisMódulo tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos

Módulo 6. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones

01 Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
02 El Consejo de defensa del contribuyente
03 Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones
04 Consultas tributarias
05 Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
06 Atención al contribuyente
07 Atención al contribuyente en campañas de información general
08 Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente
09 Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente

Módulo 7. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios

01 Procedimientos de gestión, inspección y recaudación
02 Fases de los procedimientos tributarios
03 Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos
04 Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios
05 Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos

Módulo 8. Registro y distribución de información y documentación tributaria

01 La documentación tributaria
02 Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia
03 Registro de documentación de naturaleza tributaria
04 Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria

Módulo 9. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF E IVA

01 Las actividades económicas en materia tributaria
02 La tributación de empresarios y profesionales
03 Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
04 Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
05 La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
06 Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA

Módulo 10. Cumplimiento de declaraciones y autoliquidaciones tributarias

01 Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
02 Declaraciones y autoliquidaciones
03 Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
04 Cumplimentación y cálculo de IRPF e IVA
04 La declaración-autoliquidación anual de IRPF
05 Las declaraciones y autoliquidaciones de IVA
06 Las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades
07 Las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales
08 La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
09 Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
10 Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

Módulo 11. Procedimientos de gestión censal

01 Los censos tributarios
02 La declaración censal
03 Operaciones en bases de datos censales
04 SisMódulos de codificación en procesos de gestión documental
05 Identificación y localización de interesados en los censos tributarios
06 Justificación de las actuaciones de gestión censal
07 Aplicaciones informáticas para la gestión de censos
08 Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales

Módulo 13. La notificación

01 La notificación y sus requisitos
02 Documentos que intervienen en el procedimiento de notificación
03 El domicilio fiscal
04 Procedimiento en caso de notificación fallida.
05 Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificación
06 Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes

Módulo 14. Emisión de certificados y otros documentos.

01 Emisión de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones
02 Documentos acreditativos de la situación tributaria
03 Procedimiento de obtención de firma digital
04 Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria

Módulo 15. Gestión administrativa y archivo de expedientes y documentación tributaria

01 Formación de expediente y carpeta fiscal
02 El archivo de los expedientes tributarios
03 Técnicas de acceso a la información archivada
04 Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo.

Módulo 16. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios.

01 Organización de las administraciones tributarias
02 La agencia estatal de la administración tributaria
03 La gestión tributaria
04 Fases de los procedimientos tributarios
05 El domicilio fiscal
06 Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
07 La obligación de resolver
08 La prueba
09 La denuncia pública
10 La prescripción

Módulo 17. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria

01 Organización del departamento de gestión tributaria
02 Los procedimientos de gestión tributaria
03 Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
04 Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
05 Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

Módulo 18. Procedimiento de inspección

01 La Inspección de los tributos
02 Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
03 Actuaciones desarrolladas por la Inspección
04 El procedimiento inspector
05 Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
06 Finalización del procedimiento inspector
07 Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
08 Medidas cautelares
09 Los documentos que extiende la Inspección
10 Actas de inspección

Módulo 19. Procedimiento de recaudación.

01 La recaudación
02 Normativa tributaria de recaudación
03 Los obligados tributarios
04 Las obligaciones tributarias
05 La extinción de la deuda tributaria
06 Las garantías de la deuda tributaria
07 El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
08 El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo

Módulo 20. Procedimiento administrativo de apremio

01 Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
02 El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
03 Los bienes embargables
04 El depósito y la enajenación de los bienes embargados
05 Valoración de los bienes
06 Formas de enajenación
07 La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
08 Tercerías
09 El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

Módulo 21. Actuaciones administrativas en el procedimiento sancionador y de imposición de recargos por declaración extemporánea

01 Procedimiento sancionador
02 Infracciones y sanciones en materia tributaria
03 Preparación del expediente sancionador
04 La tramitación del procedimiento sancionador
05 Finalización y resolución del procedimiento
06 Recursos contra las sanciones
07 El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
08 Consecuencias de la declaración extemporánea
09 El delito fiscal
10 El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

Módulo 22. Los procedimientos de carácter tributario en vía administrativa

01 Procedimiento de revisión
02 Los recursos administrativos
03 Los interesados en el procedimiento
04 El recurso de reposición
05 La reclamación económico-administrativa
06 El procedimiento en única o primera instancia
07 El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
08 Los procedimientos especiales de revisión
09 El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
10 La devolución de ingresos indebidos

Módulo 23. El impuesto sobre sucesiones y donaciones: naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
01 Normativa aplicable
02 Naturaleza y objeto
03 Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Módulo 24. Sucesiones

01 Hecho imponible
02 Sujeto pasivo y responsables
03 Base imponible
04 Base liquidable
05 Deuda tributaria

Módulo 25. Donaciones

01 Hecho imponible
02 Sujeto pasivo
03 Base imponible
04 Base liquidable
05 Tipo de gravamen y cuota íntegra
06 La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida
07 Devengo en la modalidad de donaciones
08 Acumulación de donaciones

Módulo 26. Seguros de vida

01 Hecho imponible
02 Base imponible
03 Base liquidable
04 Cuota tributaria

Módulo 27. Gestión del impuesto

01 Cuestiones generales
02 Régimen de presentación de documentos
03 Régimen de autoliquidación

Módulo 28. Cuestiones generales sobre el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

01 Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
02 Naturaleza y características del ITP y AJD
03 Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
04 Principios de aplicación del ITP y AJD
05 Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD

Módulo 29. Transmisiones patrimoniales onerosas

01 Hecho imponible
02 Sujeto pasivo
03 Base imponible y base liquidable en TPO
04 Tipos de gravamen y cuota en TPO
05 Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO

Módulo 30. Operaciones societarias

01 Aspectos generales de las operaciones societarias
02 Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
03 Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
04 Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
05 Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias

Módulo 31. Actos jurídicos documentados

01 Naturaleza jurídica de la modalidad de actos jurídicos documentados
02 Normativa reguladora de la modalidad de AJD
03 Documentos
04 Notariales
05 Mercantiles
06 Administrativos

Módulo 32. Exenciones y casos particulares

01 Exenciones
02 Devengo
03 Prescripción
04 Comprobación de valores
05 Gestión del impuesto

Módulo 33. Haciendas locales: IBI E IAE

01 Introducción
02 Impuesto sobre bienes inmuebles
03 Impuesto sobre actividades económicas

Módulo 34. Haciendas locales: otros impuestos

01 Cuestiones generales
02 Impuesto sobre
03 - Vehículos de tracción mecánica
04 - Construcciones, instalaciones y obras
05 - El Incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
06 Impuesto Municipal sobre gastos suntuarios

Denominación de la asignatura: Trabajo Fin de Máster
Créditos ECTS: 12
Carácter de la asignatura: Obligatoria
Materia a la que pertenece: Trabajo Fin de Máster