Ley general tributaria, impuestos sobre sociedades e impuestos locales

Tema 1: El tributo

1. Impuestos
2. Tasas
3. Contribuciones especiales

Tema 2: Hecho imponible

1. Elementos del hecho imponible
2. Exención y no sujeción
3. Devengo

Tema 3: Sujeto pasivo

1. Concepto. Obligados tributarios
2. Pagos a cuenta
3. Representación
4. Domicilio fiscal
5. Transmisión de la deuda

Tema 4: Determinación de la deuda tributaria

1. Base imponible
2. Base liquidable
3. Tipo de gravamen
4. Cuota tributaria

Tema 5: Contenido de la deuda tributaria

1. Interés de demora
2. Recargos por declaración extemporánea
3. Recargos del período ejecutivo

Tema 6: Extinción de la deuda tributaria

1. Pago
2. Prescripción
3. Compensación
4. Condonación
5. Baja provisional por insolvencia

Tema 7: Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

1. Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
2. Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

Tema 8: Hecho imponible

1. Concepto (Art. 4 LIS)
2. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
3. Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

Tema 9: Sujeto Pasivo

1. Concepto (Art.7 LIS)
2. Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
3. Exenciones (Art. 9 LIS)

Tema 10: Base Imponible

1. Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
2. Imputación temporal (Art.11 LIS)
3. Amortizaciones (Art.12 LIS)
4. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
5. Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

Tema 11: Periodo impositivo y devengo del impuesto

1. Periodo impositivo (Art.27 LIS)
2. Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

Tema 12: Tipo impositivo

1. Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

Tema 13: Bonificaciones y deducciones

Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

- Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)

- Libertad de amortización (Art. 102 LIS)

- Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

Régimen especial de las fusiones y escisiones

- La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)

- Escisión

Tema 14: Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)

Tema 15: Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)

Tema 16: Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)

Tema 17: Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79

Tema 18: Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)

Tema 19: Gastos deducibles

Tema 20: Otros regímenes especiales

Tema 21: Gestión del impuesto

Tema 22: Obligaciones contables (Art 120 LIS)

Tema 23: Declaraciones (Art 124 LIS)

Tema 24: Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)

Tema 25: Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)

Tema 26: Pagos fraccionados

Tema 27: Modelos de la declaración

Tema 28: Las haciendas locales

Tema 29: Impuesto sobre actividades económicas

Tema 30: Exenciones

Tema 31: Sujetos pasivos

Tema 32: Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto

Tema 33: Bonificaciones obligatorias y potestativas

Tema 34: Periodo impositivo y devengo

Tema 35: Gestión tributaria del impuesto

Tema 36: Impuesto sobre bienes inmuebles

Tema 37: Hecho imponible y supuestos de no sujeción

Tema 38: Exenciones

Tema 39: Sujeto pasivo

Tema 40: Base imponible y base liquidable

Tema 41: Bonificaciones

Tema 42: Devengo y periodo impositivo

Tema 43: Gestión tributaria del impuesto

Tema 44: Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica

Tema 45: Exenciones

Tema 46: Sujetos pasivos

Tema 47: Cuota

Tema 48: Periodo impositivo y devengo

Tema 49: Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

Tema 50: Sujetos pasivos

Tema 51: Base imponible, cuota y devengo

Tema 52: Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas

Tema 53: Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

Tema 54: Exenciones

Tema 55: Sujetos pasivos

Tema 56: Base imponible

Tema 57: Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida

Tema 58: Devengo

Tema 59: Gestión tributaria del impuesto